内部稽核组织及运作

本公司内部控制制度之设计、执行以及内稽检查,依据公开发行公司建立内部控制制度处理准则及相关法令办理

1. 内部稽核之目的

本公司设置内部稽核其目的在于协助董事会及管理阶层覆核内部控制制度之缺失及衡量营运之效果及效率,并适时提供改善建议,以确保内部控制制度得以持续有效实施及作为检讨修正内部控制制度之依据。促进本公司之健全经营

内部稽核的工作特质是管理的辅助,使各项作业记录及处理程序健全,随时搜集各种资讯,提供决策或计划参考。在一般企业组织中即以独立立场对企业各部门业务活动依既定的标准或规定作有效的分析考核,以协助各管理阶层达成其使命

2. 内部稽核之组织体系

本公司设置隶属于董事会之内部稽核单位,专职于内部稽核之工作,并依公司规模、业务情况、管理需要及其他有关法令之规定,配置适任及适当人数之专任内部稽核人员

内部稽核主管之任免,应经董事会通过,配置稽核主管一名,与其部属适任及适当人数之专任内部稽核人员

3. 内部稽核之运作

 a. 年度稽核计画之拟订及执行:依风险评估结果拟订年度稽核计画(包含每月应稽核之项目),年度稽核计画应经董事会通过;修正时,亦同

    b. 专案稽核:由需求单位提出、高阶主管指示或稽核作业查核异常时,需针对此事项深入了解,并提出报告,以作为改进措施之依据

    c. 稽核报告:稽核人员如发现重大违规情事或公司有受重大损害之虞时,应立即作成报告陈核,并通知各独立董事及监察人

    d. 稽核人员应秉持超然独立之精神,以客观公正之立场,确实执行其职务,并尽专业上应有之注意,除定期向各独立董事及监察人报告稽核业务外,稽核主管并应列席董事会报告